金稅四期培訓
《“金稅四期”嚴管控下的稅務籌劃與風險防范》培訓
課程時間：2023年全年滾動開班 2天（6小時/天）
收費標準：3980元/人/2天（含午餐，資料，茶歇等）
課程對象：企業老板，中、高層管理人員，財稅負責人，財稅經理/主管，審計人員，企業財務、會計、稅務人員
課程方式：講師講授、案例研討、探討演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與
）注：本課程可為企業提供上門內訓服務和咨詢服務，歡迎來電咨詢！
課程背景：
金稅四期的到來，以票管稅正在向信息管稅過渡的關鍵階段，納稅人在關注發票稅務風險的同時，更要關注對外報出的涉稅信息的合法性以及相關涉稅信息的邏輯關系的合理性；在關注合規納稅基礎上少交稅的同時，更要關注一旦被稅務稽查后如何避免損失或者將稅收損失降到最低；在關注控制稅務風險的同時，更要關注如何通過納稅籌劃節稅降費；在關注涉稅一般違法的危害的同時，更應關注涉稅犯罪所可能帶來的重大刑事風險。本課程將從稅務稽查的視角，結合信息管稅的技術手段，深度解析納稅人可能面臨的稅務風險以及應對辦法，結合現行稅務法規以及稅務監管手段，結合失敗的籌劃案例深入剖析納稅籌劃技巧以及實操落地方案介紹。
課程收益：
? 掌握享受中小企業稅收優惠的技巧；
? 掌握利用稅收政策進行稅務規劃的技巧；
? 從企業運營管理流程中發現潛在的涉稅風險；
? 掌握不同階段企業納稅籌劃的方法與技巧；
? 找到企業運營的高風險部分，掌握改善現狀和防范風險的有效方法。
課程大綱：
第一講 大數據智能監控下的稅務檢查新動向
一、稅務管理方式的變化
1. 事前審核向事中事后監管轉變
2. 留存備查后需要注意的問題
二、稅務稽查新模式和新手段
1. 稅種聯動
2. 大數據治理體系
3. 建立風險指標和模型
3.1“發票比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
3.2“稅表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
3.3“稅稅比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
3.4“表表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
3.5“票表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
第二講 增值稅籌劃思路及涉稅風險
一、合同簽訂、供應商選擇的技巧
1. 混合銷售和兼營轉化技巧
2. 包稅合同簽訂的技巧
3. 推遲納稅義務發生時間的合同簽訂技巧
4. 供應商選擇小規模還是一般納稅人的涉稅分析
5. 促銷方式選擇的納稅籌劃
6. 合同簽訂小技巧
二、巧用稅后優惠政策的稅收籌劃
1. 利用增值稅即征即退政策的稅收籌劃
2. 利用增值稅免征額稅收優惠政策的稅收籌劃
3. 利用集團企業內資金池業務的稅收籌劃
4. 一般納稅人不要浪費進項稅額
三、 增值稅高風險涉稅問題及應對
1.什么是虛開？如何防范取得虛開發票的風險？
2.收到違約金是否需要開具發票？不開具發票有何涉稅風險？
3.商業折扣和現金折扣混淆的涉稅風險？
4.價外費用的是與非
5.搞不清楚的三流一致
6.取得代扣個人所得稅手續費返還增值稅問題
7.企業未按規定進項稅額轉出的風險與應對
第三講 企業所得稅籌劃思路及涉稅風險
一、收入確認過程中涉稅風險與應對
1. 未按照企業所得稅納稅義務發生時間確認收入風險
【重點】企業收入指標預警應對與證據鏈管理
2. 關聯企業之間資金拆借少計利息收入風險
【重點】關聯企業之間融通資金的稅務管理規劃
二、成本費用類涉稅風險與應對
1. 企業出資不到位利息支出未按規定稅前扣除風險
【重點】利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃
2. 不符合稅法規定的捐贈支出在稅前扣除的風險
【重點】扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃
3. 會議費未按規定稅前扣除的風險
【重點】會議費的證據鏈管理規劃
三、企業所得稅優惠涉稅風險與應對
1. 不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險
【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區與風險控制
2. 委托研發費用未按規定稅前扣除風險
【重點】委托研發費用加計扣除的處理技巧
3. 殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規定的風險
【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區與風險控制
4. 違規一次性扣除固定資產相關費用風險
【重點】加速折舊新政的具體應用與風險防范
四、用好各種成本費用稅前扣除的稅收籌劃
1. 業務招待費稅前扣除的籌劃
2. 廣宣費稅前扣除的籌劃（關聯企業互相轉移）
3. 利用好分割單進行稅前扣除
4. 企業開辦費的稅收籌劃
5. 利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃
6. 扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃
7. 會議費的證據鏈管理規劃
五、股權轉讓方式稅收籌劃
1. 直接股權轉讓涉稅分析
2. 先分配再股權轉讓涉稅分析
3. 先轉增資本再股權轉讓涉稅分析
六、巧用稅收優惠的納稅籌劃
1. 公益捐贈政策的籌劃思路
2. 企業所得稅加計扣除稅收優惠的籌劃
3. 固定資產加速折舊的稅收籌劃
4. 當高新技術企業遇上小型微利企業的稅收籌劃
5. 合理應用彌補虧損政策降低稅負
七、企業籌資環節的稅收籌劃
1. 籌資模式不同分配時的稅負不同
2. 技術入股的稅收籌劃
第四講 個人所得稅籌劃思路及涉稅風險
一、新個人所得稅法下的稅收籌劃思路
1. 匯算清繳的主體以及居民個人與非居民個人個人涉稅分析
2. 案例解析如何利用綜合所得豁免政策進行籌劃
3. 利用短期居民個人和短期非居民個人身份的規劃
二、工資薪金與勞務報酬的差異辨析與轉化
1. 工資薪金與勞務報酬的差異辨析與轉化
2. 案例解析工資薪金與勞務報酬在匯算清繳階段的稅負差異分析
三、勞務報酬與經營所得的差異辨析與轉化
1. 經營所得與勞務報酬的差異分析與轉化
2. 勞務報酬分次發放稅收籌劃解析
3. 轉移勞務報酬中的成本的稅收籌劃
4. 勞務報酬轉化為經營所得的稅收籌劃
四、非全日制用工的個稅與社保的籌劃
1. 非全日制用工個稅和社保的籌劃
2. 非全日制用工合同簽訂的要點解析：
五、私車公用、日常費用的個稅籌劃
1. 私車公用的個人所得稅籌劃
2. 利用專項附加扣除的稅收籌劃
3. 非貨幣性福利的稅收籌劃
六、巧用稅收優惠的納稅籌劃
1. 充分利用全年一次性獎金個人所得稅的稅收籌劃思路
2. 解除勞動關系取得的一次性補償收入稅收籌劃的籌劃方法
3. 合伙企業增加合伙人的稅收籌劃
4. 組織員工旅游的個人所得稅籌劃
5. 充分利用特殊群體個人所得稅優惠政策的稅收籌劃思路
6. 企業贈送禮品的籌劃方法
7. 勞務報酬代扣代繳稅負高，如何化解（勞務還原大法）
專家介紹：
陳老師 財稅風險管理實戰專家
擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、稅收政策解讀分析等。
10年財務培訓與財務咨詢服務經驗：曾就職于全國中國電子信息百強企業-航天信息股份有限公司，為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、110份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。多年來陳老師為多家院校及企業培訓及財稅輔導，累計受訓學員超過20000人，課程好評率均在90%以上，多家企業重復采購課程。
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